Aviso de abertura de conta corrente. Apresentar um aviso de abertura de conta junto aos impostos e outros fundos estaduais

Cada um dos proprietários de empresas comerciais, bem como empresários individuais e pessoas que exercem atividades privadas no território da Federação Russa, sabiam até maio de 2014 que era necessário notificar as autoridades fiscais sobre a abertura de uma nova conta à ordem. Deveria ter sido: o Fundo de Seguro Social e o Fundo de Pensões da Rússia. Todos os contribuintes que foram obrigados a apresentar tais informações deveriam saber que existe um formulário único recomendado para relatar a abertura de uma conta de liquidação na UIF.

Tempo e tipo de notificação

A mensagem sobre a celebração do contrato de prestação de serviços bancários deveria ser prestada pessoalmente ou por pessoa autorizada. Foi possível enviar o formulário de notificação preenchido por correio com carta valiosa, anexando lista de anexos, ou por e-mail, mas desde que o documento contenha assinatura eletrônica do proprietário do empreendimento ou empresário individual .

A legislação estabelece prazos específicos para reportar à UIF e outras organizações sobre. As pessoas obrigadas a fornecer documentos contabilísticos deveriam apresentar a informação sobre a celebração de um contrato de prestação de serviços bancários no prazo de 7 dias úteis a contar da data do pedido ao banco. Já a responsabilidade pelo cumprimento dos prazos de apresentação dos documentos de prestação de contas é inteiramente das instituições bancárias.

Formulário de mensagem

O formulário para envio de mensagem pode ser obtido no escritório do PFR ou baixado na página do Fundo de Pensões da Rússia. Lá você pode ver um exemplo de preenchimento correto do formulário.

• Nome da companhia. Nos casos em que os dados são enviados por empresário individual, são indicados o nome, apelido e patronímico do titular do IP.
• O endereço em que a empresa está registrada ou o endereço em que está registrado o indivíduo que abriu o IP.
• Número de inscrição no Fundo de Pensões.
• Número da conta e.
• O nome do banco onde foi aberto.
• O endereço da agência bancária, seu TIN, KPP e BIC.

O formulário de mensagem deve conter o selo da pessoa jurídica, as assinaturas do contador-chefe e do responsável.

Ao preencher o formulário eletronicamente, é proibido fazer quaisquer correções no mesmo com tinta comum.

O certificado de abertura de uma conta corrente no Fundo de Pensões da Federação Russa de pessoas jurídicas foi apresentado em duas vias. Na segunda via, o funcionário do Fundo de Pensões, que aceitou a notificação, colocou a sua assinatura, sendo que futuramente esta via ficou com a pessoa colectiva. Caso a mensagem tenha sido enviada por correio, a segunda via com a assinatura de quem aceitou o documento também foi devolvida por correio.

O mesmo formulário de notificação também foi enviado no momento da rescisão do contrato de prestação de serviços bancários, só que neste caso o motivo do “encerramento da conta” foi indicado no formulário. Em alguns casos, foi possível fornecer ao Fundo de Pensões uma cópia do aviso do banco sobre a celebração de um acordo de serviços bancários.

Apesar de o formulário de notificação recomendado ter sido aprovado por lei, todas as pessoas colectivas foram aconselhadas a contactar previamente o gabinete do PFR do local de registo da empresa e esclarecer o procedimento de apresentação da notificação e a possibilidade de apresentação de documentos adicionais. Agora as pessoas jurídicas ficam dispensadas dessas obrigações, já que o banco é o responsável pela apresentação dos documentos.

Como abrir uma conta bancária: Vídeo

Responsabilidade pela violação da lei

Os prazos para apresentação de uma notificação, bem como a responsabilidade por violação dos prazos, são regulados pelos artigos dos Códigos Tributários e Administrativos da Federação Russa. Os contribuintes que violassem os prazos ou ignorassem os requisitos da lei poderiam anteriormente ser multados em 5.000 rublos. Os empresários individuais, bem como os funcionários que violaram a lei, podem estar sujeitos a uma multa monetária no valor de 1.000 a 2.000 rublos. Agora apenas o banco atendente é responsável pela violação da lei.

Na celebração de vários contratos de serviços bancários para uma empresa, era necessário fornecer para cada um deles um certificado de abertura de conta à ordem no Fundo de Pensões em formulário separado.

Pelo facto de na primavera de 2014 as pessoas colectivas e os empresários individuais terem sido dispensados ​​​​da obrigação de apresentação de dados sobre a celebração de contratos de serviços bancários ao Fundo de Pensões, dispõem de mais tempo para melhorar o seu negócio. E agora não correm o risco de serem responsabilizados, mesmo pelo menor descumprimento dos prazos de envio de documentos à UIF.

A conta de liquidação de uma empresa pode ser considerada a principal artéria financeira que a conecta com outras organizações, agências governamentais e estruturas bancárias. É uma parte essencial do funcionamento interno e externo da empresa. É por isso que o trabalho com a conta corrente em todas as fases da existência do empreendimento deve ser realizado da forma mais impecável.

Abrindo uma conta à ordem: encontrar um banco adequado

A maioria dos empresários, logo após coletar os documentos para abertura de um negócio, passar por esse difícil procedimento e fazer o selo, começa a procurar um banco adequado para abrir uma conta à ordem nele. Existem várias centenas de bancos registrados na Rússia, alguns deles trabalham com pessoas jurídicas e empreendedores individuais na vanguarda. Às vezes é muito difícil para os empresários iniciantes navegar nessa variedade bancária. Para ser monitorado de perto. Pontos-chave neste estudo:

• acessibilidade territorial do banco
• o custo de abertura e manutenção de uma conta corrente
• o valor das taxas cobradas para todos os tipos de pagamentos e transações financeiras
• confiabilidade e estabilidade no mercado

O último ponto é especialmente importante. A política de “limpeza” do sistema bancário implementada nos últimos anos coloca as empresas, especialmente as pessoas colectivas, sob sérios riscos financeiros. Em caso de encerramento de um banco, as contas de liquidação de todas as organizações atendidas por este banco são automaticamente bloqueadas e será muito difícil receber uma compensação financeira no futuro. Talvez seja por isso que existe a prática de que quanto maior a confiabilidade do banco, mais estável sua posição no mercado, mais caro é abrir uma conta e mais caro é o custo de manutenção de uma conta corrente nela. É verdade que por vezes os bancos realizam promoções especiais para atrair novos clientes, graças às quais existe uma oportunidade real de abrir uma conta gratuitamente ou em condições obviamente favoráveis. Já decidimos pelo banco, a próxima questão que os empresários enfrentam é se é necessário notificar a fiscalização fiscal sobre a abertura de conta em banco.

Como informar a repartição de finanças sobre a abertura de conta à ordem

Nem pessoas jurídicas nem empreendedores individuais a partir de agora não são obrigados a notificar a administração fiscal sobre ou sobre uma conta bancária.

Essas mudanças positivas tornaram-se possíveis devido à entrada em vigor da Lei Federal de 2 de abril de 2014 nº. Nº 59-FZ (entrou em vigor em 1º de maio do mesmo ano). A essência da lei acima é que devido à importância da redução do tempo de registro de pessoas jurídicas e empreendedores individuais nas autoridades estaduais, é necessário salvá-los daquelas ações que não são estritamente necessárias, incluindo notificações por escrito das inspeções fiscais sobre o abertura e encerramento de contas correntes.

De referir que, até maio de 2014, a lei exigia que as empresas e organizações de todas as formas de propriedade notificassem a fiscalização fiscal não só de todas as suas ações com contas bancárias de liquidação, mas também de transações com carteiras eletrónicas corporativas.

Tanto as pessoas colectivas como os empresários individuais enfrentaram a necessidade, tal como acontece com uma conta à ordem, de notificar o fisco sobre a abertura e encerramento de carteiras electrónicas. Ao mesmo tempo, esta obrigação atingiu desagradavelmente muitos representantes de pequenas e médias empresas, que a consideraram uma grave restrição dos seus direitos.

Referência histórica

Hoje, a notificação do fisco sobre a abertura e encerramento de contas de liquidação em bancos pode ser considerada com segurança um fenômeno que ficou para a história. Muitos empresários deram um suspiro de alívio - pelo menos numa parte tão pequena, mas a estratégia de apoio às pequenas e médias empresas, constantemente anunciada pelo governo, está a ser implementada gradualmente.

O procedimento de notificação à fiscalização fiscal da abertura e encerramento de conta à ordem antes de 1 de maio de 2014

Até 1 de maio de 2014, os cidadãos - empresários individuais, bem como as pessoas colectivas, sendo contribuintes, estavam obrigados a notificar de forma estrita o fisco no prazo de sete dias sobre a sua relação com o sector bancário, nomeadamente, a abertura e encerramento de liquidação contas. O procedimento de apresentação de documentos foi estritamente regulamentado e ficou da seguinte forma.

Depois de abrir ou encerrar uma conta à ordem em qualquer banco da Federação Russa, os representantes da empresa tiveram que estritamente dentro de sete dias a partir do momento da celebração do contrato com o banco, notificar a repartição de finanças do local de sua inscrição estadual.

Anteriormente, era necessário entregar um aviso ao Fisco e receber um “carimbo”

A notificação foi uma comunicação escrita em determinado formato, em duas vias. Continha necessariamente o nome do banco, o nome da empresa contribuinte com todos os números de registro estadual, bem como o número da conta corrente. Ao enviar pessoalmente um aviso de abertura e encerramento de conta bancária, um representante da organização deverá receber um carimbo da repartição de finanças na hora e data do recebimento. Isso foi necessário para evitar todo tipo de mal-entendidos e disputas quanto ao momento da aplicação.

Poderia ser por correio

Outra opção de envio de aviso de abertura e encerramento de contas bancárias era aceitável por meio do serviço postal federal. Neste caso, foi necessário o envio de carta registada ao serviço fiscal. Foi necessário anexar um pré-preparado e solicitar aos carteiros a notificação de entrega. A prova do facto tempestivo da transferência do aviso para a fiscalização fiscal foi o recibo postal e o próprio inventário do investimento.

Para enviar tais notificações de qualquer outra forma, nomeadamente através de meios eletrónicos de comunicação, as empresas e organizações não tinham o direito.

O mais importante na apresentação de um aviso de abertura/fechamento de contas de liquidação foi o cumprimento dos prazos. A violação deles era punível com multas impressionantes de 5.000 rublos. Juntamente com a abolição da obrigatoriedade de notificação do imposto sobre ações com contas correntes, também foram abolidas as multas.

Mas! Como mostra a prática da atividade empreendedora em nosso país, em relação às pequenas e médias empresas, o modelo da cenoura e do bastão está sendo implementado pelos órgãos governamentais. Se algo foi cancelado, alguém recebeu uma indulgência em algum lugar, isso significa que em breve, em alguma parte, certamente ocorrerá o endurecimento das leis e regras. Quase em simultâneo com a autorização para que as pessoas colectivas e os empresários individuais não informem as inspecções fiscais sobre a abertura e encerramento de contas bancárias, o fisco recebeu novos poderes.

Agora as autoridades fiscais têm todo o direito legal de exigir e receber certificados de bancos com informações sobre a movimentação de fundos em empresas e organizações, bem como contas pessoais de pessoas físicas.

Esses certificados devem conter informações sobre todas as transferências, transações e saldos de contas. Ao mesmo tempo, os bancos não podem atrasar o fornecimento dessas informações, porque, mais uma vez, elas são fixadas dentro de um prazo estrito: no prazo de três dias úteis, todas as informações solicitadas devem ser fornecidas, caso contrário os bancos passam a estar sujeitos a sanções financeiras e administrativas . E acredite, eles farão todo o possível para evitar isso!

Antes da adoção de alterações à legislação fiscal da Federação Russa em 2014, absolutamente todas as entidades empresariais eram obrigadas a enviar um aviso de abertura de uma conta à ordem ao serviço fiscal o mais tardar sete dias após a sua abertura. Essa norma era imperativa, portanto tinha caráter coercitivo. Pelo descumprimento, os infratores tiveram que sofrer uma punição bem merecida e legal - uma multa administrativa de 5.000 rublos.

Até 2010, era necessário apenas relatar este evento à filial local do Serviço Fiscal Federal da Rússia. A partir de 2010, sob a influência de alterações na legislação, as seguradoras passaram a ter maiores poderes. Agora eles receberam a função de controle total sobre os prêmios de seguros de pessoas físicas e jurídicas. Assim, a partir de 1 de janeiro de 2010, foi necessário enviar as devidas notificações não só à administração fiscal, mas também ao Fundo de Pensões, bem como ao Fundo de Segurança Social e ao Fundo de Seguro Médico Obrigatório da Federação Russa. Desde maio de 2014, a notificação de abertura de conta à ordem não necessita de ser enviada às autoridades acima referidas. Este requisito foi completamente abolido.

Para que serve uma conta corrente?

Até à data, existem vários tipos principais de contas bancárias, nomeadamente:

• atual;
• facial;
• depósito;
• empréstimo;
• cartão;
• povoado.

Eles diferem em propósito e moeda. O primeiro tipo é mais comum entre pessoas comuns que não associam suas atividades profissionais ao empreendedorismo. As coisas são um pouco diferentes com r/s. Este tipo de conta bancária é muito procurado por entidades empresariais. as seguintes categorias de pessoas podem:

1. Indivíduos não envolvidos em atividades comerciais. Por exemplo, reformados ou pessoas com capacidades físicas limitadas. Essas pessoas abrem o RS para creditá-las com todos os tipos de benefícios, benefícios e outros tipos de pagamentos sociais.
2. Pessoas físicas (empreendedores individuais - empreendedores individuais).
3. Pessoas jurídicas (organizações).

Uma conta à ordem é uma espécie de conta de um cliente bancário, que reflete a situação financeira dos fundos da conta. Graças a este instrumento financeiro, o seu proprietário pode efetuar pagamentos sem dinheiro aos seus clientes e parceiros. De acordo com a lei, uma entidade empresarial não é obrigada, mas tem o direito de abrir uma caixa registadora. Só ele pode decidir se precisa ou não de uma conta bancária. No entanto, esta regra muda sua natureza dispositiva para imperativa no caso de os valores das transações concluídas entre as contrapartes excederem 100.000 rublos.

Registro estadual

Se necessário ou desejado, você pode emitir uma conta em qualquer fase da constituição de um negócio. No entanto, na maioria das vezes isso acontece paralelamente à passagem do procedimento de registro estadual, que é obrigatório para todas as entidades empresariais.

Até 02/05/2014, se um empresário individual recém-criado ou um representante de uma organização não soubesse onde comunicar a abertura de conta à ordem, vários serviços de consultoria vinham em seu auxílio. Além disso, se o contribuinte não pudesse apresentar de forma independente os certificados e notificações necessários às autoridades reguladoras, os funcionários das mesmas empresas de consultoria ou terceirização poderiam fazê-lo por ele.

Todas as informações sobre abertura de conta à ordem no caso de notificação às autoridades seguradoras e reguladoras por terceiro deverão ser acompanhadas de procuração, caso contrário o documento não será aceito. Nos termos da lei, não só o seu titular direto, mas também o seu procurador podem emitir conta bancária em banco, desde que ele, além dos documentos cadastrais, também apresente.

A situação é a mesma com o envio das notificações necessárias a outras estruturas de controle e seguros. Um advogado pode enviar um aviso de abertura de conta à ordem ao FSS, ao serviço fiscal e ao Fundo de Pensões da Federação Russa somente se houver permissão (procuração) para tais ações.

Como abrir uma conta bancária: Vídeo

formulário especial

O documento de notificação tinha formato estritamente definido em lei. Seu formulário pode ser encontrado e baixado no site oficial do Serviço Fiscal Federal da Federação Russa. Lá você também poderá encontrar uma amostra de preenchimento, bem como as regras básicas para a elaboração de um documento. Aqui estão alguns deles:

1. Preencha o Formulário C-09-1 de preferência com caneta de tinta azul. Também é possível preencher o formulário pelo computador. Se a segunda opção for selecionada, nada poderá ser adicionado com a caneta e vice-versa.
2. Cada célula corresponde a uma letra separada. Se o formulário fosse preenchido manualmente, todas as cartas deveriam ser escritas em formato impresso.
3. O C-09-1 para cada conta foi redigido em duas vias. A primeira opção ficou com o proprietário-contribuinte. O segundo foi enviado para a administração fiscal.

As informações sobre a abertura de conta à ordem foram inseridas no formulário sem manchas e erros. Caso contrário, a fiscalização recusou-se a aceitar este documento até que todas as deficiências fossem corrigidas. Ao contrário da procuração e de outros documentos importantes, esta mensagem não precisava ser autenticada. Também não foi previsto o pagamento de taxa estadual na compilação e envio do trabalho.

Maneiras de enviar notificação às autoridades reguladoras

Para facilitar a vida dos contribuintes, a Receita Federal oferece a oportunidade de envio de documentos para registro de empresa, bem como todo tipo de notificação de diversas formas.

Em formato eletrônico

Acessando o site oficial da Receita Federal, o usuário pode preencher e enviar todos os documentos mais importantes para o registro e atendimento de seu negócio. O formulário C-09-1 não foi exceção. Lá, no site, o cliente encontra exemplos de preenchimento do formulário e, se necessário, buscar ajuda de um consultor online.

Por correio

Neste caso, foi necessário enviar à repartição de finanças uma valiosa carta de abertura de conta à ordem com inventário obrigatório de todo o conteúdo do seu interior. A data de envio da carta foi determinada pelo carimbo. Um foi colocado na versão que ficou com o correntista e o segundo foi marcado em cópia para a agência local da Receita Federal. Somente com a ajuda deste sinal o remetente poderá confirmar o momento da notificação.

Pessoalmente

O chefe de uma organização, o fundador de uma empresa ou um empresário individual podem apresentar o formulário por conta própria, dirigindo-se à repartição de finanças do local de registo comercial.

Transferência através de um advogado

Se você abriu uma conta à ordem, mas não sabe quem e como avisar, ou simplesmente não há tempo para isso, então um administrador também pode tratar dessa questão, mas sujeito a uma procuração com firma reconhecida confirmando o direito de transportar realizar tais ações em nome do diretor.

Não importa quando a entidade empresarial registrou seu negócio. O importante é quando abriu uma conta bancária numa instituição de crédito. O facto é que o contribuinte, por lei, em qualquer caso, era obrigado a enviar mensagem à repartição de finanças sobre o assunto. O prazo de pré-aviso para abertura de conta à ordem é de sete dias úteis a partir do momento em que a conta começa a funcionar. Se esse requisito não fosse atendido, esperava-se que o infrator fosse sancionado.

multas

Por violação das regras e normas estabelecidas, o contribuinte inescrupuloso foi punido - multa administrativa, mas não (no todo ou em parte). Tal medida de influência é prevista por lei apenas para os infratores que não apresentaram declarações fiscais e outras demonstrações financeiras às autoridades fiscais dentro dos prazos prescritos. Ao abrir conta pela falta de notificação desse evento, apenas poderia ser cobrada multa.

Muito perigoso para as entidades empresariais “esquecidas” era o facto de o número de notificações no IFTS ser equivalente ao número de contas ativas. Ou seja, se um contribuinte abrisse não uma, mas três contas ao mesmo tempo em um banco, também deveria ter havido três notificações às autoridades reguladoras.

O mesmo acontece com as multas. Se um empresário se esquecesse de notificar a administração fiscal sobre suas três contas, uma multa de 5.000 rublos seria multiplicada por 3 e o valor seria de 15.000 rublos. Além do serviço fiscal (desde o início de 2010), uma notificação bancária sobre a abertura de conta à ordem teve de ser enviada ao FSS, PF e MHIF. Pelo não cumprimento dessas regras, também foi aplicada uma multa de 5.000 rublos.

Referência

Por lei, as agências de aplicação da lei, se necessário, têm o direito de exigir das autoridades fiscais ou dos próprios bancos. A própria Receita Federal também pode solicitar a uma instituição financeira informações sobre a conta do contribuinte. Na verdade, tal documento só pode ser obtido de duas maneiras:

• enviar um pedido ao banco;
• enviando um aplicativo para o IFTS local.

No primeiro caso, a certidão do banco de abertura de conta à ordem só chegará ao destinatário depois de este elaborar o pedido sob qualquer forma e enviá-lo ao banco. No segundo caso, as etapas são idênticas. A execução de tais certificados leva um tempo relativamente curto. Pode levar até cinco dias para que os dados sejam verificados e processados ​​adequadamente. Mas devido à presença de burocracia irracional no trabalho das estruturas estatais e não estatais, todo o processo pode se estender por um período de 5 a 30 dias. Neste momento, o poder executivo debate-se com esses atrasos, que absorvem o tempo dos cidadãos e das entidades empresariais conscientes.

O aviso de abertura de conta à ordem foi totalmente eliminado desde 2014. A partir de 1º de maio de 2014, de acordo com a Lei Federal nº 59, ao abrir uma ou mais contas em instituição de crédito, o contribuinte não é mais obrigado a lavrar e enviar notificações diversas às caixas seguradoras, e a partir de 2 de maio de 2014 , esta obrigação em relação às autoridades fiscais, de acordo com a Lei Federal nº 52. Tais mudanças na legislação da Federação Russa salvaram todos os proprietários de contas correntes de papelada desnecessária.

Anteriormente, a notificação de abertura de conta bancária estava incluída na categoria obrigatória. Desde maio de 2014, esta obrigação foi abolida e assim permanecerá até 2017. Para preencher este aviso, você pode fazer o seguinte:

• Aproveite um programa como "Contribuinte Legal". O programa é gratuito;
• Baixe um formulário especial e preencha você mesmo. Estamos falando do formulário C-09-1.

Documentos para abertura de conta à ordem

Para abrir um R/C serão necessários determinados documentos. Antes de entrar em contato com uma instituição bancária, você deve preparar os seguintes documentos:

• Após o registro da empresa, o fisco deveria emitir o documento apropriado.
• O próximo documento é uma notificação de que códigos estatísticos foram atribuídos pela Rosstat.
• Selo de pessoa jurídica. No caso de IP, a impressão não é obrigatória.

A notificação da abertura de uma conta à ordem é um momento bastante crucial. Uma instituição bancária deve estar localizada perto do local onde você fundou seu negócio.

Isso economizará dinheiro que teria sido gasto na estrada. Cada banco pode ter taxas diferentes, por isso é necessário estudar detalhadamente as instituições financeiras que estão localizadas nas proximidades. Taxas maiores são sempre com bancos maiores e mais conceituados. O atendimento ao cliente também é importante. Como cada banco pode ter regras diferentes para abertura de R/C, o pacote de documentos também pode ser diferente.

Você pode emitir um cartão de plástico e transferir dinheiro para ele do R/C. O cartão pode ser emitido no mesmo banco, pois isso economizará dinheiro nas transações financeiras.

Para um empresário individual, serão necessários os seguintes documentos para abrir uma conta à ordem:

• Prova de que o indivíduo foi registrado pelas autoridades estaduais como empresário;
• Identificação;
• Notificação de que uma pessoa física foi registrada na autoridade fiscal;
• Selo redondo, caso o empreendedor possua;
• Extraído do USRIP;
• Notificação de que códigos estatísticos foram atribuídos pela Rosstat. Este documento não está incluído na categoria obrigatória.

Abertura de conta corrente – notificação fiscal

Muitos empresários se perguntam se é necessário avisar o fisco sobre a abertura de conta à ordem? Desde 2 de maio do ano passado, esta obrigação foi abolida. Antes disso, o aviso deveria ser dado dentro de uma semana. Não há necessidade de notificar os fundos sobre a abertura de uma conta. Essa obrigação foi cancelada para empresários e pessoas jurídicas, a partir de 1º de maio do ano passado. Muitas vezes você pode ouvir essa pergunta: é necessário abrir uma conta à ordem para quem abriu uma empresa individual? Um empresário individual pode abrir uma caixa registradora, mas esta ação não está incluída na categoria obrigatória para ele.

Até 2010, segundo o qual era necessário notificar o STF da abertura de conta. Este órgão foi o primeiro da lista. O SP deve notificar esta autoridade por escrito.

Depois da Receita Federal, seguem na lista os recursos extra-orçamentários. Estes fundos incluem o Fundo de Pensões e o FSS. Pessoas jurídicas e empresários tiveram que notificar essas autoridades no prazo de 7 dias. Também foram previstas penalidades por violação do prazo. Para se candidatar a estas autoridades, pode utilizar o formulário que lhe é disponibilizado para notificar o serviço fiscal. Isso se deve ao fato de não existir um formulário específico para esses órgãos.

Maneiras de enviar documentos

Existem várias formas de comunicar a abertura de uma conta bancária em 2017:

Tanto o próprio empresário como o seu representante autorizado podem apresentar o pedido necessário. No segundo caso, serão exigidos documentos adicionais, bem como a própria procuração. A notificação também pode ser feita por correio. Se o próprio empresário apresentar os documentos necessários, é preciso saber que eles devem estar em duas vias. Uma dessas cópias permanecerá com o órgão governamental.

Termos de notificação de abertura de conta à ordem

A conta corrente pode ser não apenas um rublo, mas também uma moeda. A notificação é enviada à autoridade competente. Até maio do ano passado, qualquer empresa exigia necessariamente uma conta bancária. Tal ferramenta era necessária para resolver certos problemas financeiros. A abertura de uma conta corrente era apenas parte de um procedimento. Para tal operação, foram fornecidas várias nuances e recursos diferentes. O descumprimento de obrigações estava associado à possibilidade de aplicação de multas administrativas ao empresário. O prazo de pré-aviso para abertura de conta à ordem foi de uma semana. Também foram previstas penalidades por violação do prazo.

Para empreendedores individuais e empresas, o valor da multa foi de 5.000 rublos, e para os chefes dessas empresas, foi fixada uma multa no valor de 1.000 a 2.000 rublos. Tanto ao abrir um R/C como ao fechá-lo, utiliza-se o mesmo formato de mensagem. Conforme mencionado acima, estamos falando do formulário C-09-01. É necessário indicar o nome da empresa, o posto de controle, o tipo de empreendimento, o número TIN, o código do serviço fiscal a que pertence a organização, PSRN. Também foi necessário indicar quais ações o empresário realiza, se abre ou fecha conta. A mensagem contém duas folhas. O titular fornece informações relacionadas à empresa. A segunda folha contém informações sobre onde a conta foi aberta.

Baixe o formulário de notificação de abertura de conta 2017

De acordo com as novas leis, os fundadores do IP não podem abrir conta à ordem. Se estiver prevista a realização de liquidações não monetárias, o empresário deverá utilizar apenas uma conta à ordem. Se um empresário celebrar um acordo com outras empresas ou pessoas jurídicas, cujo valor exceda 100.000 rublos, a presença de um R/C também é obrigatória. Pagamentos que não sejam em dinheiro também serão usados. Será necessária uma conta independentemente de os pagamentos serem feitos em determinadas etapas ou em um único pagamento.

Todas as entidades empresariais são obrigadas a informar as agências governamentais sobre a abertura de uma conta numa instituição de crédito. Para isso, são fornecidos alguns documentos. Uma conta corrente é uma conta bancária usada para registrar transações financeiras de clientes.

Ao abrir uma conta, cada empregador precisa de saber quem, como e onde deve denunciá-la, quais as consequências possíveis se isso não for feito em tempo útil.

Queridos leitores! O artigo fala sobre formas típicas de resolver questões jurídicas, mas cada caso é individual. Se você quiser saber como resolva exatamente o seu problema- entre em contato com um consultor:

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Informação básica

Dependendo da finalidade pretendida e da moeda, as contas são divididas em corrente, depósito e liquidação.

Este último tipo pode ser registado pelas seguintes categorias de cidadãos:

• indivíduos que não realizam atividades comerciais;
• empreendedores individuais;
• entidades legais.

O aviso de abertura de conta tem formato específico estabelecido em lei.

Existem certos requisitos para seu design:

• o formulário é preenchido com caneta de tinta azul ou em formato eletrônico;
• as letras devem ser maiúsculas e impressas;
• uma célula separada é destinada a cada letra;
• você precisa colocar travessões nas células vazias;
• São feitas 2 cópias do documento.

A notificação pode ser enviada por e-mail, correio normal, pessoalmente ou através de um agente de confiança. Pode ser apresentado tanto pelos administradores quanto pelos demais colaboradores, mediante procuração com firma reconhecida.

Na entrega presencial dos trabalhos, uma via é carimbada pelo órgão estadual e a data de aceitação. Isso indica que a organização cumpriu os prazos para envio da notificação. Ao enviar uma notificação eletronicamente, o destinatário envia uma carta confirmando seu recebimento.

Para abrir uma conta jurídica a pessoa fornece ao banco uma lista de títulos:

• Documento de registro;
• papel sobre registro fiscal;
• notificação da atribuição de códigos estatísticos;
• papelada para abrir o endereço do local;
• registo do início da atividade de entidade económica;
• Passaporte.

O IP precisará dos seguintes documentos:

• Documento de registro;
• Passaporte;
• mensagem de atribuição de código;
• extrato do EGRIP.

Você precisa preencher a notificação em etapas:

1. Nome da organização (IP) e detalhes básicos.
2. Informações sobre o banco atendente.
3. O código do serviço fiscal do local de registo e a categoria do contribuinte (pessoa colectiva ou empresário individual).
4. Em duas células vazias coloque o número “1” em cada uma.
5. Na coluna da assinatura coloque o valor “3” para pessoas jurídicas e “1” - para empreendedores individuais. Indique informações pessoais, número de telefone, carimbo.

Se os empregadores não conhecessem o procedimento ou, por algum motivo, não pudessem informar de forma independente as organizações governamentais sobre a criação de uma conta, recorreriam aos serviços de consultoria especializada ou de empresas terceirizadas. Estas empresas prepararam e submeteram a documentação necessária às autoridades indicadas.

A partir de maio de 2020, os contribuintes não serão obrigados a notificar fundos não orçamentais sobre a abertura de uma conta. Esta responsabilidade cabe aos bancos. Eles têm 5 dias para fazer isso. Os clientes não são cobrados pelo frete.

Crie uma conta bancária

Para abrir uma conta você precisa:

• escolha uma instituição de crédito adequada;
• solicitar lista de papéis necessários ao procedimento;
• preparar e enviar os documentos necessários;
• solicitar a abertura de uma conta;
• aguarde uma mensagem do banco sobre o início de uma nova conta.

Ter uma conta corrente proporciona ao titular os seguintes benefícios:

• garante a segurança dos recursos financeiros;
• possibilita a realização de transações que não sejam em dinheiro;
• concede o direito de transferir impostos e contribuições sem visitar as autoridades competentes;
• permite que você retire dinheiro, se necessário.

Desde 2010, para todas as entidades empresariais, foi introduzida a obrigação de informar o IFTS, PFR, FSS sobre a criação de uma conta. Até então, o cliente reportava-se apenas à repartição de finanças.

Pelo descumprimento da lei nesta matéria, foram previstas multas: 5.000 rublos. para organizações e 2.000 rublos. para empresários individuais e funcionários.

Se dois documentos não fossem apresentados, por exemplo, ao abrir várias contas ao mesmo tempo, a sanção dobrava e chegava a 10.000 rublos. e 4.000 rublos. respectivamente.

Mudança na legislação a partir de 2020

Hoje, muitos empresários se perguntam: é necessário avisar os órgãos governamentais sobre a abertura de conta em banco?

A Lei nº 59-FZ de 2 de abril de 2014, que altera certos regulamentos da Federação Russa, estabeleceu que, a partir de 1º de maio de 2020, os contribuintes não são obrigados a notificar fundos extra-orçamentários sobre a abertura ou encerramento de uma conta.

A partir de 2 de maio de 2020, não é mais necessário notificar a conta fiscal sobre a conta criada (Lei de Alteração do Código Tributário da Federação Russa nº 52-FZ de 02/04/14). Isso também é confirmado pela carta do Serviço de Impostos Federais nº С-А-4-14 / 8901 de 05.08.14 e pelos comentários oficiais do FSS da Federação Russa.

As leis acima aboliram a obrigação das entidades empresariais de notificar as agências governamentais sobre a criação de contas bancárias. A responsabilidade de informar cabe exclusivamente às instituições de crédito.

Assim, as leis n.º 52 e n.º 59 também aboliram a responsabilidade administrativa dos pagadores pela falta de comunicação ou apresentação tardia de informações sobre a abertura de uma conta.

Quem precisa emitir mensagem sobre abertura de conta à ordem

Até maio de 2020, era necessária a emissão de mensagem de abertura de conta à ordem para as seguintes autoridades:

• administração fiscal;
• fundo de pensão;
• seguro Social.

Cada uma das agências governamentais listadas utilizou seu próprio formulário de notificação.

As questões relacionadas com a abertura de conta à ordem são reguladas por atos legislativos, sendo os principais apresentados na tabela:

Documento regulatório	Explicação
P. 2 Arte. 23 Código Tributário da Federação Russa	O prazo para envio de notificação sobre nova fatura é de 7 dias
	Cancelamento da obrigação dos segurados de informar órgãos governamentais sobre a abertura de conta
Lei Federal nº 212, de 24 de julho de 2009, sobre contribuições para o PFR	Notificação obrigatória do fundo sobre a nova conta (até maio de 2020)
Pedido nº 7-6/457	O formulário de notificação do IFTS sobre a criação de uma conta foi aprovado
Arte. 15.33 Código Administrativo	Multa por envio tardio de informações sobre a abertura de uma conta ao FSS no valor de 1.000 rublos ou mais. até 2.000 rublos
Lei Federal nº 173, de 10 de dezembro de 2003, sobre regulação e controle monetário	Em arte. 12 refere-se à necessidade de apresentação de aviso de criação de conta no exterior

Os formulários de notificação desenvolvidos para todos os órgãos governamentais tinham um formulário semelhante. Então, o formulário exigido estava no site do FSS. Não foi aprovado legalmente, então as seguradoras poderiam usá-lo ou criá-lo de forma independente.

As seguintes informações obrigatórias foram refletidas na mensagem da segurança social:

• o nome e endereço do fundo;
• nome, localização, dados básicos da pessoa jurídica (PI);
• Número de registro FSS;
• a data em que a conta foi criada;
• data, assinatura do empregador, carimbo.

A segurança social não necessita de ser informada sobre a abertura de contas de depósito, empréstimo, trânsito.

Serviço Fiscal (IFTS)

A notificação é enviada ao IFTS no mesmo dia da abertura da conta. No dia seguinte, o Fisco envia ao banco um aviso de resposta com informações sobre o cadastro de conta na Receita Federal.

Ao notificar as autoridades fiscais, você deve seguir algumas regras:

• A autoridade fiscal deve ser informada quando estiverem reunidas duas condições: existe acordo com o banco, é permitido o recebimento e levantamento de fundos da conta;
• a mensagem tem o formato nº С-09-01 e é assinada pelo diretor da organização;
• o documento é enviado à fiscalização pessoalmente ou em forma de carta;
• o período de aviso prévio é de uma semana;
• notificado pelo IFTS no local de registro do contribuinte.

A informação tardia ao fisco é punível com multa, além disso, o diretor da organização pode ser alvo de punição administrativa.

Se a mensagem for enviada em tempo hábil, mas houver erro no número da conta ou preenchimento de formulário desatualizado, nenhuma sanção será aplicada. A notificação não aceite pelos motivos indicados é corrigida pelo contribuinte e reenviada à fiscalização.

Fundo de pensão

Jur. os indivíduos e os empresários individuais devem lembrar-se da necessidade de notificar o fundo de pensões sobre a abertura de uma conta. Um formulário de notificação recomendado pode ser encontrado no site da Fundação. É preenchido à mão ou no computador.

Se a mensagem for enviada de forma arbitrária, deverá conter as seguintes informações obrigatórias:

• nome, endereço, código do requerente;
• Número da conta PFR;
• número da conta e informações bancárias;
• data de abertura;
• assinatura do diretor da organização, carimbo.

A notificação ao Fundo de Pensões é preenchida em dois exemplares, um dos quais com marca de aceitação é devolvido ao requerente. Ao abrir várias contas ao mesmo tempo, era emitida uma mensagem separada para cada uma.

Foi necessário notificar os fundos fiscais e extra-orçamentários no prazo de sete dias. A contagem regressiva começou a partir da data seguinte à abertura e foi feita em dias úteis.

Formulário de notificação anterior e procedimento para preenchimento

Até maio de 2020, para notificar o IFTS sobre a abertura de conta, era utilizada uma notificação do formulário C-09-1. Foi o mesmo para todas as entidades empresariais. O formulário era composto por uma página de rosto, folha A - para contas abertas em banco e folha B - contas no Tesouro Federal.

O formulário foi preenchido manualmente ou em computador e continha as seguintes informações obrigatórias:

• o nome da empresa (IP) de acordo com os documentos constitutivos;
• e posto de controle;
• OGRN (OGRNIP);
• Código de Imposto;
• na célula da mensagem sobre abertura de conta foi colocado o número “1” e selecionada a organização onde a conta foi aberta;
• informações sobre o chefe ou representante;
• data, assinatura, número de telefone do requerente.

A segunda página (A ou B) refletia os dados da conta: número, data de abertura, nome e dados do banco. Também carimbado e assinado pela pessoa autorizada. Os dados acima constavam dos papéis constitutivos da empresa, certidão de registro estadual de empresário individual, convênio com banco.

O aviso da FIU continha as seguintes informações:

• informações sobre o segurado;
• Número de registro PFR, nome da filial;
• informações da conta: número, data de abertura;
• informação bancária;
• data, assinatura do requerente, carimbo.

A Segurança Social forneceu dados semelhantes. Os anexos da notificação incluíam um certificado de abertura de conta e uma cópia da procuração confirmando a autoridade do contratante. A página de título continha informações sobre os aplicativos.

O que há de novo em 2020

Em 2020, todas as entidades empresariais continuam isentas da obrigação de informar os órgãos governamentais sobre a abertura de conta. Esta função é atribuída aos bancos.

Os formulários de notificação e o procedimento para a sua apresentação por uma instituição de crédito à administração fiscal são regulados pelo art. 86 do Código Tributário da Federação Russa. Contém link para o Despacho da Receita Federal nº ММВ-7-14/292@ de 23/05/14. Ele contém um modelo de formulário 1114301 (Apêndice 1). Este formulário não se aplica a contas de cidadãos.

O documento contém as seguintes informações:

• número e tipo de conta;
• Código de Imposto;
• nome, endereço, dados do banco;
• nome e dados da organização (IP);
• data e número do contrato bancário;
• data de abertura da conta;
• cargo, nome completo, assinatura do bancário e data;
• Telefone.

O formulário de notificação de nova conta de pessoa física é estabelecido pelo mesmo despacho do IFTS (Anexo 3) e possui o formulário 1114315. É preenchido da mesma forma descrita acima, apenas são inseridos os dados do cidadão: passaporte , nome completo, morada, NIF, data de nascimento. As informações devem ser enviadas no prazo de três dias a partir da data do evento.

Os residentes devem informar o IFTS do local de inscrição sobre a abertura de contas no exterior. Isso deve ser feito dentro de um mês a partir da data de abertura. A forma de notificação é determinada pelo órgão executivo federal que controla as questões de impostos e taxas.