→ Notificare de deschidere a unui cont curent. Depunerea unei notificări de deschidere a unui cont la impozit și alte fonduri ale statului

Notificare de deschidere a unui cont curent. Depunerea unei notificări de deschidere a unui cont la impozit și alte fonduri ale statului

Fiecare dintre proprietarii de întreprinderi comerciale, precum și întreprinzătorii individuali și persoanele care desfășoară activități private pe teritoriul Federației Ruse, au știut până în mai 2014 că este necesar să se informeze autoritățile fiscale despre deschiderea unui nou cont curent. Au urmat: Fondul de asigurări sociale și Fondul de pensii din Rusia. Toți contribuabilii cărora li sa cerut să prezinte astfel de informații ar fi trebuit să știe că există un singur formular recomandat pentru raportarea deschiderii unui cont de decontare la FIU.

Momentul și tipul notificării

Mesajul despre încheierea contractului de servicii bancare trebuia furnizat personal sau putea fi făcut de o persoană împuternicită. A fost posibilă trimiterea formularului de notificare completat prin poștă cu o scrisoare valoroasă, atașând o listă de atașamente la acesta, sau prin e-mail, dar cu condiția ca documentul să conțină o semnătură electronică a proprietarului întreprinderii sau a antreprenorului individual. .

Legislația stabilește termene-limită specifice pentru raportarea către UIF și alte organizații despre. Persoanele obligate să furnizeze documente contabile trebuiau să prezinte informații cu privire la încheierea unui acord de servicii bancare în termen de 7 zile lucrătoare de la data depunerii cererii la bancă. Acum responsabilitatea respectării termenelor de depunere a documentelor de raportare revine în totalitate instituțiilor bancare.

Formular de mesaj

Formularul de trimitere a unui mesaj poate fi preluat la biroul PFR sau descărcat pe pagina Fondului de Pensii al Rusiei. Acolo puteți vedea un exemplu de completare corectă a formularului.

  • Numele companiei. În cazurile în care datele sunt trimise de către un antreprenor individual, sunt indicate numele, prenumele și patronimul proprietarului IP.
  • Adresa la care este înregistrată compania sau adresa la care este înregistrată persoana care a deschis IP-ul.
  • Număr de înregistrare la Fondul de pensii.
  • Numărul de cont și.
  • Numele băncii unde a fost deschisă.
  • Adresa sucursalei băncii, TIN, KPP și BIC ale acesteia.

Formularul de mesaj trebuie să poarte sigiliul persoanei juridice, semnăturile contabilului-șef și șefului.

La completarea electronică a formularului, este interzisă efectuarea oricăror corecții în el cu cerneală obișnuită.

Certificatul de deschidere a unui cont de decontare la Fondul de pensii al Federației Ruse de la persoane juridice a fost depus în două exemplare. Pe cel de-al doilea exemplar, angajatul Fondului de Pensii, care a acceptat notificarea, și-a pus semnătura, iar pe viitor acest exemplar a fost păstrat de persoana juridică. În cazul în care mesajul a fost trimis prin poștă, al doilea exemplar cu semnătura celui care a acceptat documentul a fost returnat și prin poștă.

Același formular de notificare a fost trimis și la rezilierea contractului de servicii bancare, doar că în acest caz era indicat motivul „închiderii contului”. În unele cazuri, a fost posibil să se furnizeze Fondului de pensii o copie a notificării băncii cu privire la încheierea unui acord privind serviciile bancare.

În ciuda faptului că forma recomandată de notificare a fost aprobată prin lege, toate persoanele juridice au fost sfătuite să contacteze mai întâi oficiul PFR de la locul de înregistrare a întreprinderii și să clarifice procedura de depunere a notificării și posibilitatea de a furniza documente suplimentare. Acum persoanele juridice sunt scutite de aceste obligații, deoarece banca este responsabilă pentru depunerea documentelor.

Cum se deschide un cont bancar: Video

Răspunderea pentru încălcarea legii

Termenele limită pentru depunerea unei notificări, precum și răspunderea pentru încălcarea termenelor, sunt reglementate de articolele Codurilor fiscale și administrative ale Federației Ruse. Contribuabilii care au încălcat termenele limită sau au ignorat cerințele legii puteau fi anterior amendați cu 5.000 de ruble. Întreprinzătorii individuali, precum și funcționarii care au încălcat legea, ar putea fi supuși unei sancțiuni bănești în valoare de 1.000 până la 2.000 de ruble. Acum doar banca de servicii este responsabilă pentru încălcarea legii.

La încheierea mai multor contracte de servicii bancare pentru o întreprindere, pentru fiecare dintre ele trebuia furnizat pe un formular separat un certificat de deschidere a unui cont curent la Fondul de pensii.

Datorită faptului că, în primăvara anului 2014, persoanele juridice și antreprenorii individuali au fost scutiți de obligația de a transmite la Fondul de pensii datele privind încheierea contractelor de servicii bancare, aceștia au timp suplimentar pentru a-și îmbunătăți afacerea. Și acum ei nu riscă să fie trași la răspundere chiar și pentru o nerespectare ușoară a termenelor de depunere a documentelor la UIF.

Contul de decontare al unei întreprinderi poate fi numit principala arteră financiară care o conectează cu alte organizații, agenții guvernamentale și structuri bancare. Este o parte esențială a funcționării interne și externe a întreprinderii. De aceea lucrarea cu contul curent in toate etapele existentei intreprinderii trebuie realizata in cel mai impecabil mod.

Deschiderea unui cont curent: găsirea unei bănci potrivite

Majoritatea antreprenorilor, imediat după ce au colectat documente pentru deschiderea unei afaceri, trec prin această procedură dificilă și fac un sigiliu, încep să caute o bancă potrivită pentru a deschide un cont curent în ea. Câteva sute de bănci sunt înregistrate în Rusia, unele dintre ele lucrând cu persoane juridice și antreprenori individuali în prim-plan. Uneori este foarte dificil pentru oamenii de afaceri începători să navigheze în această varietate bancară. Pentru a fi atent monitorizat. Puncte cheie în acest studiu:

  • accesibilitatea teritorială a băncii
  • costul deschiderii și menținerii unui cont curent
  • valoarea taxelor percepute pentru toate tipurile de plăți și tranzacții financiare
  • fiabilitate și stabilitate pe piață

Ultimul punct este deosebit de important. Politica de „curățare” a sistemului bancar implementată în ultimii ani pune întreprinderile, în special persoanele juridice, sub riscuri financiare serioase. În cazul închiderii unei bănci, conturile de decontare ale tuturor organizațiilor deservite de această bancă sunt blocate automat și va fi foarte dificil să primiți compensații financiare în viitor. Poate de aceea există o astfel de practică încât, cu cât este mai mare fiabilitatea băncii, cu atât este mai stabilă poziția sa pe piață, cu atât este mai scumpă deschiderea unui cont și costul deservirii unui cont curent în acesta. Adevărat, uneori băncile fac promoții speciale pentru a atrage noi clienți, datorită cărora există o oportunitate reală de a deschide un cont gratuit sau în condiții evident favorabile. Ne-am hotărât asupra băncii, următoarea întrebare cu care se confruntă antreprenorii este dacă este necesar să sesizeze inspectoratul fiscal despre deschiderea unui cont bancar.

Cum să informezi biroul fiscal despre deschiderea unui cont curent

Nici persoane juridice, nici întreprinzători individuali de acum înainte nu sunt obligați să informeze biroul fiscal nici despre sau despre un cont bancar.

Aceste schimbări pozitive au devenit posibile datorită intrării în vigoare a Legii federale din 2 aprilie 2014 nr. Nr. 59-FZ (intrat în vigoare la 1 mai a aceluiași an). Esența legii de mai sus este că, datorită importanței reducerii timpului de înregistrare pentru persoanele juridice și antreprenorii individuali în autoritățile statului, este necesar să le salveze de acele acțiuni care nu sunt strict necesare, inclusiv notificări scrise din partea inspectoratelor fiscale cu privire la deschiderea si inchiderea conturilor curente.

De menționat că până în mai 2014, legea impunea întreprinderilor și organizațiilor de toate formele de proprietate să notifice inspectoratul fiscal nu numai despre toate acțiunile lor cu conturile bancare de decontare, ci și despre tranzacțiile cu portofelele electronice corporative.

Atât persoanele juridice, cât și antreprenorii individuali s-au confruntat cu necesitatea, la fel ca în cazul unui cont curent, de a notifica autoritățile fiscale despre deschiderea și închiderea portofelelor electronice. La un moment dat, această obligație i-a lovit neplăcut pe mulți reprezentanți ai întreprinderilor mici și mijlocii, care o considerau o restrângere gravă a drepturilor lor.

Referință istorică

Astăzi, notificarea autorităților fiscale despre deschiderea și închiderea conturilor de decontare în bănci poate fi numită în siguranță un fenomen care a rămas în istorie. Mulți antreprenori au răsuflat ușurați – cel puțin într-o parte atât de mică, dar strategia de sprijinire a întreprinderilor mici și mijlocii, exprimată constant de guvern, este implementată treptat.

Procedura de sesizare a inspectoratului fiscal cu privire la deschiderea si inchiderea unui cont curent inainte de 1 mai 2014

Până la 1 mai 2014, cetățenii - antreprenori individuali, precum și persoanele juridice, fiind contribuabili, aveau obligația de a sesiza organele fiscale în mod strict în termen de șapte zile de la relația cu sectorul bancar, respectiv deschiderea și închiderea decontării. conturi. Procedura de depunere a documentelor a fost strict reglementată și a arătat astfel.

După deschiderea sau închiderea unui cont curent în orice bancă a Federației Ruse, reprezentanții întreprinderii au trebuit strict în termen de șapte zile din momentul încheierii unui acord cu banca, sesizează fiscul de la locul înregistrării sale de stat.

Anterior, era necesar să se livreze o notificare autorității fiscale și să primească o „ștampilă”

Notificarea a fost o comunicare scrisă într-o anumită formă în două exemplare. Acesta conținea neapărat numele băncii, numele întreprinderii contribuabilului cu toate numerele de înregistrare de stat, precum și numărul contului curent. Când trimite personal o notificare de deschidere și închidere a unui cont bancar, un reprezentant al organizației ar fi trebuit să fi primit o ștampilă de la biroul fiscal la ora și data primirii. Acest lucru a fost necesar pentru a evita tot felul de neînțelegeri și dispute cu privire la momentul depunerii cererii.

Poate fi prin poștă

O altă opțiune pentru depunerea unei notificări de deschidere și închidere a conturilor bancare era acceptabilă prin intermediul serviciului poștal federal. În acest caz, a fost necesară trimiterea unei scrisori recomandate la serviciul fiscal. A fost necesar să se atașeze la acesta unul pregătit în prealabil și să ceară lucrătorilor poștali o notificare de livrare. Dovada faptului în timp util a transferului avizului la inspectoratul fiscal a fost chitanța poștală și însuși inventarul investiției.

Pentru a trimite astfel de notificări în orice alt mod, în special, prin mijloace electronice de comunicare, întreprinderile și organizațiile nu aveau dreptul.

Cel mai important lucru în depunerea unei notificări de deschidere/închidere a conturilor de decontare a fost respectarea termenelor. Încălcarea acestora era pedepsită cu amenzi impresionante de 5.000 de ruble. Odată cu desființarea notificării obligatorii a taxei privind acțiunile cu conturi curente, au fost desființate și amenzile.

Dar! Așa cum arată practica activității antreprenoriale din țara noastră, în raport cu întreprinderile mici și mijlocii, modelul morcov și băț este implementat de agențiile guvernamentale. Dacă ceva a fost anulat, cineva a primit o îngăduință undeva, înseamnă că în curând, într-o anumită parte, va urma cu siguranță înăsprirea legilor și regulilor. Aproape concomitent cu permisiunea persoanelor juridice și întreprinzătorilor individuali de a nu informa inspectoratele fiscale despre deschiderea și închiderea conturilor bancare, organele fiscale au primit noi competențe.

Acum, autoritățile fiscale au dreptul legal deplin de a cere și de a primi certificate de la bănci cu informații despre circulația fondurilor la întreprinderi și organizații, precum și conturile personale ale persoanelor fizice.

Astfel de certificate ar trebui să conțină informații despre toate transferurile, tranzacțiile și soldurile conturilor. În același timp, băncile nu pot întârzia furnizarea unor astfel de informații, deoarece, din nou, acestea sunt stabilite într-un interval de timp strict: în termen de trei zile lucrătoare, trebuie furnizate toate informațiile solicitate, în caz contrar băncile sunt acum supuse sancțiunilor financiare și administrative. . Și credeți-mă, vor face tot posibilul pentru a evita acest lucru!

Înainte de adoptarea modificărilor la legislația fiscală a Federației Ruse în 2014, absolut toate entitățile comerciale au fost obligate să trimită o notificare de deschidere a unui cont curent către serviciul fiscal în cel mult șapte zile de la deschiderea acestuia. Această normă era imperativă, prin urmare avea un caracter coercitiv. Pentru nerespectarea acesteia, infractorii au trebuit să sufere o pedeapsă binemeritată și legală - o amendă administrativă de 5.000 de ruble.

Până în 2010, a fost necesar doar raportarea acestui eveniment la filiala locală a Serviciului Fiscal Federal al Rusiei. După 2010, sub influența modificărilor aduse legislației, companiile de asigurări au primit competențe mai mari. Acum li s-a atribuit funcția de control deplin asupra primelor de asigurare ale persoanelor fizice și juridice. Prin urmare, de la 1 ianuarie 2010, a fost necesar să se trimită notificări corespunzătoare nu numai către biroul fiscal, ci și către Fondul de pensii, precum și către Fondul de asigurări sociale și Fondul de asigurări medicale obligatorii al Federației Ruse. Din mai 2014, notificarea de deschidere a unui cont curent nu mai trebuie trimisă autorităților de mai sus. Această cerință a fost complet eliminată.

Pentru ce este un cont curent?

Până în prezent, există mai multe tipuri principale de conturi bancare, și anume:

  • actual;
  • facial;
  • depozit;
  • împrumut;
  • card;
  • aşezare.

Ele diferă ca scop și monedă. Primul tip este cel mai frecvent în rândul oamenilor obișnuiți care nu își asociază activitățile profesionale cu antreprenoriatul. Lucrurile sunt puțin diferite cu r/s. Acest tip de cont bancar este solicitat de entitățile comerciale. următoarele categorii de persoane pot:

  1. Persoane fizice care nu sunt implicate în activități comerciale. De exemplu, pensionari sau persoane cu abilități fizice limitate. Acești oameni deschid RS pentru a le credita cu tot felul de beneficii, beneficii și alte tipuri de beneficii sociale.
  2. Persoane fizice (antreprenori individuali - IP).
  3. Persoane juridice (organizații).

Un cont curent este un fel de cont al unui client bancar, care reflectă starea financiară a fondurilor din cont. Datorită unui astfel de instrument financiar, proprietarul acestuia poate efectua plăți fără numerar cu clienții și partenerii săi. Conform legii, o entitate comercială nu este obligată, dar are dreptul să deschidă o casă de marcat. Doar el poate decide dacă are nevoie sau nu de un cont bancar. Cu toate acestea, această regulă își schimbă caracterul dispozitiv într-unul imperativ în cazul în care sumele tranzacțiilor încheiate între contrapărți depășesc 100.000 de ruble.

Inregistrare de stat

Dacă este necesar sau dorit, puteți emite un cont în orice stadiu al formării unei afaceri. Cu toate acestea, cel mai adesea acest lucru se întâmplă în paralel cu trecerea procedurii de înregistrare de stat, care este obligatorie pentru toate entitățile comerciale.

Până la 05.02.2014, dacă un antreprenor individual nou creat sau un reprezentant al unei organizații nu știa unde să raporteze deschiderea unui cont curent, le veneau în ajutor diverse servicii de consultanță. Mai mult, dacă contribuabilul nu ar putea depune în mod independent certificatele și notificările necesare autorităților de reglementare, atunci angajații acelorași companii de consultanță sau de externalizare ar putea face acest lucru în locul lui.

Toate informațiile despre deschiderea unui cont curent în cazul în care o notificare este transmisă autorităților de asigurări și de reglementare de către un terț trebuie susținute de o procură, în caz contrar documentul nu va fi acceptat. În conformitate cu legea, nu numai proprietarul direct al acestuia, ci și avocatul acestuia poate emite un cont bancar la o bancă, cu condiția să depună, pe lângă documentele de înregistrare, și.

Situația este aceeași și cu transmiterea notificărilor necesare către alte structuri de control și asigurări. Avocatul poate trimite o notificare de deschidere a unui cont curent către FSS, serviciul fiscal și Fondul de pensii al Federației Ruse numai dacă există permisiunea (împuternicire) pentru astfel de acțiuni.

Cum se deschide un cont bancar: Video

formă specială

Documentul de notificare avea o formă strict definită de lege. Formularul său poate fi găsit și descărcat pe site-ul oficial al Serviciului Federal de Taxe al Federației Ruse. Acolo puteți găsi și o mostră de umplutură, precum și regulile de bază pentru întocmirea unui document. Aici sunt câțiva dintre ei:

  1. Completați formularul C-09-1, de preferință, cu un stilou cu cerneală albastră. De asemenea, este posibil să completați formularul folosind un computer. Dacă este selectată a doua opțiune, atunci nimic nu poate fi adăugat cu un stilou și invers.
  2. Fiecare celulă corespunde unei litere separate. Dacă formularul a fost completat manual, atunci toate scrisorile trebuiau scrise în formă tipărită.
  3. C-09-1 pentru fiecare cont a fost întocmit în două exemplare. Prima variantă a rămas la proprietarul-contribuabil. Al doilea a fost trimis la fisc.

Informațiile despre deschiderea unui cont curent au fost introduse în formular fără blots și erori. În caz contrar, inspecția a refuzat să accepte acest document până când toate neajunsurile au fost corectate. Spre deosebire de împuternicire și alte documente importante, acest mesaj nu a trebuit să fie legalizat. Nici plata taxei de stat la întocmirea și trimiterea lucrării nu a fost prevăzută.

Modalități de trimitere a notificărilor autorităților de reglementare

Pentru a ușura viața contribuabililor, Serviciul Fiscal Federal le-a oferit posibilitatea de a trimite documente pentru înregistrarea unei afaceri, precum și tot felul de notificări în mai multe moduri.

În formă electronică

Accesând site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal, utilizatorul poate completa și trimite toate cele mai importante documente pentru înregistrarea și deservirea afacerii sale. Formularul C-09-1 nu a făcut excepție. Acolo, pe site, clientul poate găsi mostre de completare a formularului și, dacă este necesar, poate solicita ajutor de la un consultant online.

Prin poștă

În acest caz, a fost necesară trimiterea unei scrisori valoroase despre deschiderea unui cont curent la biroul fiscal cu un inventar obligatoriu al întregului conținut din interior. Data trimiterii scrisorii era determinată de ștampilă. Unul a fost plasat pe versiunea care a rămas la titularul contului, iar al doilea a fost marcat pe o copie pentru filiala locală a Serviciului Fiscal Federal. Doar cu ajutorul acestui semn expeditorul a putut confirma momentul notificării.

Personal

Șeful unei organizații, fondatorul unei companii sau un antreprenor individual ar putea depune formularul pe cont propriu, venind la biroul fiscal de la locul de înregistrare a afacerii.

Transfer prin intermediul unui avocat

Dacă ați deschis un cont curent, dar nu știți pe cine să notificați și cum, sau pur și simplu nu este suficient timp pentru aceasta, atunci un mandatar se poate ocupa și de această problemă, dar sub rezerva unei procuri notariale care confirmă dreptul de a transporta să efectueze astfel de acțiuni în numele comitentului.

Nu contează când entitatea comercială și-a înregistrat afacerea. Important este când a deschis un cont bancar într-o instituție de credit. Cert este că contribuabilul, prin lege, în orice caz, era obligat să trimită un mesaj către fisc despre acest lucru. Perioada de preaviz pentru deschiderea unui cont curent este de șapte zile lucrătoare din momentul în care contul începe să funcționeze. Dacă această cerință nu a fost îndeplinită, atunci contravenientul era de așteptat să fie sancționat.

amenzi

Pentru încălcarea regulilor și normelor stabilite, un contribuabil fără scrupule a fost pedepsit - o amendă administrativă, dar nu (în întregime sau parțial). O astfel de măsură de influență este prevăzută de lege numai pentru acei contravenienți care nu au depus declarații fiscale și alte situații financiare la organele fiscale în termenele stabilite. La deschiderea unui cont pentru lipsa sesizării acestui eveniment s-a putut încasa doar o amendă.

Foarte periculos pentru entitățile de afaceri „uituce” a fost faptul că numărul de notificări din IFTS ar fi trebuit să fie echivalent cu numărul de conturi active. Adică, dacă un contribuabil a deschis la o bancă nu unul, ci trei conturi deodată, atunci ar fi trebuit să existe trei notificări și către autoritățile de reglementare.

Același lucru este valabil și cu amenzile. Dacă un antreprenor a uitat să notifice biroul fiscal cu privire la cele trei conturi ale sale, atunci o amendă de 5.000 de ruble a fost înmulțită cu 3, iar suma s-a dovedit a fi de 15.000 de ruble. Pe lângă serviciul fiscal (de la începutul anului 2010), a trebuit să fie trimisă o notificare bancară despre deschiderea unui cont curent către FSS, PF și MHIF. Pentru nerespectarea acestor reguli, a fost prevăzută și o amendă de 5.000 de ruble.

Referinţă

Prin lege, organele de drept, dacă este necesar, au dreptul de a cere de la organele fiscale sau băncile înseși. Serviciul Fiscal Federal însuși poate solicita de la o instituție financiară informații despre contul contribuabilului. De fapt, un astfel de document poate fi obținut doar în două moduri:

  • depunerea unei cereri la bancă;
  • trimiterea unei cereri la IFTS local.

În primul caz, un certificat de la bancă la deschiderea unui cont curent va veni destinatarului numai după ce acesta întocmește o cerere sub orice formă și o trimite la bancă. În al doilea caz, pașii sunt identici. Execuția unor astfel de certificate în sine durează un timp relativ scurt. Poate dura până la cinci zile pentru ca datele să fie verificate și procesate corect. Dar datorită prezenței birocrației iraționale în activitatea structurilor statale și nestatale, întregul proces se poate întinde pe o perioadă de la 5 până la 30 de zile. În acest moment, autoritățile executive se luptă cu astfel de întârzieri, care absorb timpul cetățenilor conștiincioși și entităților de afaceri.

Avizul de deschidere a unui cont curent a fost complet eliminat din 2014. Începând cu 1 mai 2014, în conformitate cu Legea federală nr. 59, la deschiderea unuia sau mai multor conturi într-o instituție de credit, contribuabilul nu mai este obligat să întocmească și să trimită diverse notificări către fondurile de asigurări, iar din 2 mai 2014 , această obligație în raport cu autoritățile fiscale, în conformitate cu Legea federală nr. 52. Astfel de modificări în legislația Federației Ruse i-au salvat pe toți proprietarii de conturi curente de documente inutile.

Anterior, notificarea deschiderii unui cont bancar era inclusă în categoria obligatorie. Din mai 2014, această obligație a fost desființată și rămâne astfel până în 2017. Pentru a completa această notificare, puteți face următoarele:

  • Profită de un astfel de program precum „Contribuabil legal”. Programul este gratuit;
  • Descărcați un formular special și completați-l singur. Vorbim despre formularul C-09-1.

Documente pentru deschiderea unui cont curent

Pentru a deschide un R/C, vor fi necesare anumite documente. Înainte de a contacta o instituție bancară, trebuie să pregătiți următoarele documente:

  • După înregistrarea întreprinderii, organul fiscal a trebuit să elibereze un document corespunzător.
  • Următorul document este o notificare că codurile statistice au fost atribuite de la Rosstat.
  • Sigiliul unei persoane juridice. În cazul IP, imprimarea nu este necesară fără greșeală.

Notificarea deschiderii unui cont curent este un moment destul de crucial. O instituție bancară ar trebui să fie situată în apropierea locului în care ți-ai fondat afacerea.

Acest lucru va economisi bani care ar fi plecat pe drum. Fiecare bancă poate avea rate diferite, așa că este necesar să se studieze în detaliu acele instituții financiare care se află în apropiere. Ratele mai mari sunt întotdeauna la bănci mai reputate și mai mari. Serviciul pentru clienți este de asemenea important. Deoarece fiecare bancă poate avea reguli diferite pentru deschiderea unui R/C, pachetul de documente poate fi, de asemenea, diferit.

Puteți emite un card de plastic și puteți transfera bani pe acesta de la R/C. Cardul poate fi emis la aceeași bancă, deoarece acest lucru va economisi bani la tranzacțiile financiare.

Pentru un antreprenor individual, vor fi necesare următoarele documente pentru a deschide un cont curent:

  • Dovada că persoana fizică a fost înregistrată de autoritățile statului ca antreprenor;
  • Identificare;
  • Notificarea că o persoană fizică a fost înregistrată la organul fiscal;
  • Sigiliu rotund, dacă întreprinzătorul are unul;
  • Extras din USRIP;
  • Notificare că au fost atribuite coduri statistice de la Rosstat. Acest document nu este inclus în categoria obligatorii.

Deschiderea unui cont curent - notificare fiscală

Mulți oameni de afaceri se întreabă dacă este necesar să anunțe autoritățile fiscale despre deschiderea unui cont curent? Din 2 mai anul trecut, această obligație a fost desființată. Înainte de aceasta, anunțul trebuia făcut în termen de o săptămână. Nu este nevoie să notificați fondurile despre deschiderea unui cont. Această obligație a fost anulată pentru oamenii de afaceri și persoanele juridice, începând cu 1 mai anul trecut. Puteți auzi adesea o astfel de întrebare, este necesar să deschideți un cont curent pentru cei care au deschis o întreprindere individuală? Un antreprenor individual poate deschide o casă de marcat, dar această acțiune nu este inclusă în categoria obligatorie pentru el.

Până în 2010, potrivit căruia, a fost necesară notificarea FTS despre deschiderea unui cont. Acest organ a fost primul pe listă. SP trebuie să notifice această autoritate în scris.

După Serviciul Fiscal Federal, în listă urmează fondurile extrabugetare. Aceste fonduri includ Fondul de pensii și FSS. Persoanele juridice și antreprenorii au trebuit să notifice aceste autorități în termen de 7 zile. Au fost prevăzute și penalități pentru încălcarea termenului. Pentru a vă adresa acestor autorități, puteți utiliza formularul care este pus la dispoziție pentru a sesiza serviciul fiscal. Acest lucru se datorează faptului că nu există o formă specifică pentru aceste organisme.

Modalități de depunere a documentelor

Există mai multe modalități de a raporta deschiderea unui cont bancar în 2017:

Atât antreprenorul însuși, cât și reprezentantul său autorizat pot depune cererea necesară. În al doilea caz, vor fi necesare documente suplimentare, precum și împuternicirea însăși. Notificarea se poate face si prin posta. Dacă antreprenorul însuși depune documentele necesare, atunci trebuie să știți că acestea trebuie să fie în dublu exemplar. Una dintre aceste copii va rămâne la agenția guvernamentală.

Condiții de notificare a deschiderii unui cont curent

Contul curent poate fi nu numai rublă, ci și valută. Notificarea este trimisă autorității competente. Până în luna mai a anului trecut, orice întreprindere avea nevoie fără greșeală de un cont bancar. Un astfel de instrument era necesar pentru a rezolva anumite probleme financiare. Deschiderea unui cont curent a fost doar o parte a unei proceduri. Pentru o astfel de operație, au fost furnizate o serie de nuanțe și caracteristici diferite. Neîndeplinirea obligațiilor a fost plină de faptul că omului de afaceri puteau fi aplicate amenzi administrative. Perioada de preaviz pentru deschiderea unui cont curent a fost de o săptămână. Au fost prevăzute și penalități pentru încălcarea termenului.

Pentru întreprinzătorii individuali și întreprinderi, valoarea amenzii a fost de 5.000 de ruble, iar pentru șefii acestor întreprinderi, a fost stabilită o amendă în valoare de 1.000 până la 2.000 de ruble. Atat la deschiderea unui R/C cat si la inchiderea acestuia se foloseste acelasi formular de mesaj. După cum am menționat mai sus, vorbim despre formularul C-09-01. Este necesar să se indice numele companiei, punctul de control, tipul de întreprindere, numărul TIN, codul serviciului fiscal de care aparține organizația, PSRN. De asemenea, a fost necesar să se indice ce acțiune întreprinde antreprenorul, dacă deschide sau închide un cont. Mesajul conține două foi. Persoana titulară oferă informații care se referă la companie. A doua foaie conține informații despre locul în care a fost deschis contul.

Descărcați formularul de notificare pentru deschiderea contului 2017

Conform noilor legi, fondatorii IP nu pot deschide un cont curent. Dacă se plănuiește efectuarea decontărilor fără numerar, atunci omul de afaceri va trebui să folosească doar un cont curent. Dacă un om de afaceri încheie un acord cu alte întreprinderi sau entități juridice, a cărui sumă depășește 100.000 de ruble, atunci prezența unui R / C este, de asemenea, obligatorie. Vor fi utilizate și plăți fără numerar. Va fi necesar un cont, indiferent dacă plățile vor fi efectuate în anumite etape sau vor fi plătite într-o singură plată.

Toate entitățile comerciale sunt obligate să informeze agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont la o instituție de credit. Pentru aceasta, sunt furnizate anumite documente. Un cont curent este un cont bancar folosit pentru a înregistra tranzacțiile financiare ale clienților.

La deschiderea unui cont, fiecare angajator trebuie să știe cine, cum și unde ar trebui să îl raporteze, ce consecințe sunt posibile dacă acest lucru nu este făcut în timp util.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Informatii de baza

În funcție de scopul propus și de monedă, conturile sunt împărțite în curente, de depozit și de decontare.

Acest din urmă tip poate fi înregistrat de următoarele categorii de cetățeni:

  • persoane fizice care nu desfășoară activități comerciale;
  • antreprenori individuali;
  • entitati legale.

Avizul de deschidere a unui cont are o formă specifică stabilită de lege.

Există anumite cerințe pentru proiectarea sa:

  • formularul se completează cu un stilou cu cerneală albastră sau în formă electronică;
  • literele trebuie să fie majuscule și tipărite;
  • pentru fiecare literă este destinată o celulă separată;
  • trebuie să puneți liniuțe în celulele goale;
  • Se fac 2 copii ale documentului.

Notificarea poate fi trimisă prin e-mail, poștă obișnuită, în persoană sau printr-un agent de încredere. Acesta poate fi depus atât de către manageri, cât și de alți angajați printr-o procură legalizată.

La depunerea lucrărilor în persoană, un exemplar este ștampilat de către agenția de stat și data acceptării. Acest lucru indică faptul că organizația a respectat termenele limită pentru depunerea notificării. Atunci când trimite o notificare în format electronic, destinatarul trimite o scrisoare de confirmare a primirii.

Pentru a deschide un cont legal persoana furnizează băncii o listă de valori mobiliare:

  • document de înregistrare;
  • lucrare privind înregistrarea fiscală;
  • notificarea atribuirii codurilor statistice;
  • documente pentru deschiderea adresei locației;
  • o evidență a începutului activității unei entități economice;
  • pașaport.

IP-ul va avea nevoie de următoarele documente:

  • document de înregistrare;
  • pașaport;
  • mesaj de atribuire a codului;
  • extras din EGRIP.

Trebuie să completați notificarea în etape:

  1. Numele organizației (IP) și detaliile de bază.
  2. Informații despre banca deservitoare.
  3. Codul serviciului fiscal la locul de înregistrare și categoria contribuabilului (persoană juridică sau întreprinzător individual).
  4. În două celule goale puneți numărul „1” în fiecare.
  5. În coloana pentru semnătură puneți valoarea „3” pentru persoane juridice și „1” - pentru întreprinzătorii individuali. Indicați informațiile personale, numărul de telefon, ștampila.

Dacă angajatorii nu cunoșteau procedura sau, din anumite motive, nu puteau informa în mod independent organizațiile guvernamentale despre crearea unui cont, aceștia au apelat la serviciile unor firme de consultanță specializate sau de externalizare. Aceste companii au întocmit și au transmis documentele necesare autorităților indicate.

Din mai 2020, contribuabilii nu trebuie să notifice fondurile nebugetare despre deschiderea unui cont. Această responsabilitate revine băncilor. Au 5 zile să facă asta. Clienții nu sunt taxați pentru transport.

Creați un cont bancar

Pentru a deschide un cont aveți nevoie de:

  • alegeți o instituție de credit adecvată;
  • solicitați o listă a documentelor necesare procedurii;
  • intocmeste si transmite documentele necesare;
  • solicita deschiderea unui cont;
  • așteptați un mesaj de la bancă despre începerea unui nou cont.

A avea un cont curent oferă proprietarului următoarele beneficii:

  • garantează siguranța resurselor financiare;
  • face posibilă efectuarea de tranzacții fără numerar;
  • acordă dreptul de a transfera impozite și contribuții fără a vizita autoritățile relevante;
  • vă permite să retrageți numerar dacă este necesar.

Din 2010, pentru toate entitățile comerciale, a fost introdusă obligația de a informa IFTS, PFR, FSS despre crearea unui cont. Până atunci, clientul raporta doar la fisc.

Pentru nerespectarea legii în această materie au fost prevăzute amenzi: 5.000 de ruble. pentru organizații și 2000 de ruble. pentru antreprenori individuali și funcționari.

Dacă nu au fost depuse două documente, de exemplu, la deschiderea mai multor conturi simultan, sancțiunea s-a dublat și s-a ridicat la 10.000 de ruble. și 4000 de ruble. respectiv.

Modificare a legislației din 2020

Astăzi, mulți antreprenori se întreabă: este necesar să se informeze agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont bancar?

Legea nr. 59-FZ din 2 aprilie 2014 privind modificarea anumitor reglementări ale Federației Ruse a stabilit că, de la 1 mai 2020, contribuabilii nu sunt obligați să notifice fondurile din afara bugetului despre deschiderea sau închiderea unui cont.

Din 2 mai 2020, nu mai este necesară notificarea contului fiscal despre contul creat (Legea privind modificarea Codului fiscal al Federației Ruse nr. 52-FZ din 04/02/14). Acest lucru este confirmat și de scrisoarea Serviciului Federal de Taxe nr. С-А-4-14 / 8901 din 08.05.14 și de comentariile oficiale ale FSS al Federației Ruse.

Legile de mai sus au abolit obligația entităților comerciale de a notifica agențiile guvernamentale despre crearea de conturi bancare. Responsabilitatea informării revine exclusiv instituțiilor de credit.

În consecință, legile nr. 52 și nr. 59 au desființat și responsabilitatea administrativă a plătitorilor pentru neraportarea sau transmiterea cu întârziere a informațiilor despre deschiderea unui cont.

Cine trebuie să emită un mesaj despre deschiderea unui cont curent

Până în mai 2020, a fost necesară emiterea unui mesaj privind deschiderea unui cont curent pentru următoarele autorități:

  • oficiu fiscal;
  • fond de pensie;
  • Securitate Socială.

Fiecare dintre agențiile guvernamentale enumerate a folosit propriul formular de notificare.

Problemele legate de deschiderea unui cont curent sunt reglementate de acte legislative, dintre care principalele sunt prezentate în tabel:

Document de reglementare Explicaţie
P. 2 Art. 23 Codul fiscal al Federației Ruse Termenul limită pentru trimiterea unei notificări despre o nouă factură este de 7 zile
Anularea obligației asiguraților de a informa agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont
Legea federală nr. 212 din 24 iulie 2009 privind contribuțiile la PFR Notificarea obligatorie a fondului despre noul cont (până în mai 2020)
Ordinul nr. 7-6/457 Formularul de notificare al IFTS cu privire la crearea unui cont a fost aprobat
Artă. 15.33 Cod administrativ Pedeapsa pentru transmiterea cu întârziere la FSS a informațiilor despre deschiderea unui cont în valoare de 1.000 de ruble sau mai mult. până la 2.000 de ruble
Legea federală nr. 173 din 10 decembrie 2003 privind reglementarea și controlul valutar În art. 12 se referă la necesitatea depunerii unei notificări privind crearea unui cont străin

Formularele de notificare elaborate pentru toate agențiile guvernamentale au avut o formă similară. Deci, formularul solicitat se afla pe site-ul FSS. Nu a fost aprobat legal, astfel încât asigurătorii l-au putut folosi sau l-au creat în mod independent.

Următoarele informații obligatorii au fost reflectate în mesajul de securitate socială:

  • numele și adresa fundației;
  • numele, locația, detaliile de bază ale persoanei juridice (IP);
  • numărul de înregistrare FSS;
  • data la care a fost creat contul;
  • data, semnătura angajatorului, ștampila.

Asigurările sociale nu trebuie să fie informate cu privire la deschiderea conturilor de depozit, împrumut, tranzit.

Serviciul fiscal (IFTS)

Notificarea este trimisă la IFTS în aceeași zi în care a fost deschis contul. A doua zi, autoritățile fiscale trimit băncii o notificare de răspuns cu informații despre înregistrarea unui cont la Serviciul Fiscal Federal.

Când notificați autoritățile fiscale, trebuie să respectați anumite reguli:

  • Autoritatea fiscală trebuie informată atunci când sunt îndeplinite două condiții: există un acord cu banca, este permisă primirea și retragerea de fonduri din cont;
  • mesajul are formularul Nr. С-09-01 și este semnat de directorul organizației;
  • documentul se transmite inspectiei personal sau sub forma unei scrisori;
  • termenul de preaviz este de o săptămână;
  • notificat de către IFTS la locul de înregistrare a contribuabilului.

Informarea cu întârziere a autorităților fiscale se pedepsește cu amendă, în plus, directorul organizației poate fi implicat în pedepse administrative.

Dacă mesajul este trimis în timp util, dar există o greșeală în numărul de cont sau este completat un formular învechit, nu sunt prevăzute sancțiuni. O notificare neacceptată din motivele indicate este corectată de contribuabil și reînaintată inspecției.

Fond de pensie

Jur. persoanele fizice și antreprenorii individuali ar trebui să-și amintească necesitatea de a anunța fondul de pensii despre deschiderea unui cont. Un formular de notificare recomandat poate fi găsit pe site-ul Fundației. Se completează manual sau pe computer.

Dacă mesajul este transmis într-o formă arbitrară, acesta trebuie să conțină următoarele informații obligatorii:

  • numele, adresa, codul solicitantului;
  • numărul de cont PFR;
  • numărul de cont și informațiile bancare;
  • data deschiderii;
  • semnătura directorului organizației, sigiliu.

Notificarea către Fondul de Pensii se completează în două exemplare, dintre care unul cu marca de acceptare este returnat solicitantului. La deschiderea mai multor conturi în același timp, a fost emis un mesaj separat pentru fiecare.

Acesta a fost obligat să notifice impozitele și fondurile extrabugetare în termen de șapte zile. Numaratoarea inversa a inceput de la data urmatoare deschiderii si s-a facut in zile lucratoare.

Fostul formular de notificare și procedura de completare

Până în mai 2020, pentru a notifica IFTS deschiderea unui cont, a fost folosită o notificare din formularul C-09-1. A fost la fel pentru toate entitățile de afaceri. Formularul consta dintr-o pagină de titlu, foaia A - pentru conturile deschise la o bancă și foaia B - conturile la Trezoreria Federală.

Formularul a fost completat manual sau pe computer și conținea următoarele informații obligatorii:

  • denumirea companiei (IP) în conformitate cu actele constitutive;
  • și punct de control;
  • OGRN (OGRNIP);
  • Codul fiscal;
  • în celula mesajului despre deschiderea unui cont a fost pus numărul „1” și a fost selectată organizația în care a fost deschis contul;
  • informații despre șef sau reprezentant;
  • data, semnătura, numărul de telefon al solicitantului.

A doua pagină (A sau B) reflectau datele contului: numărul, data deschiderii, numele și detaliile băncii. De asemenea, ștampilat și semnat de persoana autorizată. Datele de mai sus se aflau în actele constitutive ale companiei, un certificat de înregistrare de stat a unui antreprenor individual, un acord cu o bancă.

Notificarea FIU conținea următoarele informații:

  • informatii despre asigurat;
  • Număr de înregistrare PFR, denumirea filialei;
  • informatii despre cont: numar, data deschiderii;
  • informații bancare;
  • data, semnătura solicitantului, ștampila.

Securitatea Socială a furnizat date similare. Anexele la notificare erau un certificat de deschidere a unui cont și o copie a împuternicirii care confirmă autoritatea contractantului. Pagina de titlu conținea informații despre aplicații.

Ce este nou în 2020

În 2020, toate entitățile comerciale sunt în continuare scutite de obligația de a informa agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont. Această funcție este atribuită băncilor.

Formele notificărilor și procedura de depunere a acestora de către o instituție de credit la fisc sunt reglementate de art. 86 din Codul fiscal al Federației Ruse. Conține un link către Ordinul Serviciului Fiscal Federal nr. ММВ-7-14/ [email protected] din data de 23.05.14. Conține un exemplu de formular 1114301 (Anexa 1). Acest formular nu se aplică conturilor cetățenilor.

Documentul conține următoarele informații:

  • numărul și tipul contului;
  • Codul fiscal;
  • numele, adresa, detaliile bancii;
  • numele și detaliile organizației (IP);
  • data și numărul contractului bancar;
  • data deschiderii contului;
  • funcția, numele complet, semnătura unui angajat al băncii și data;
  • telefon.

Formularul de notificare pentru un cont nou al unei persoane fizice este stabilit prin același ordin al IFTS (Anexa 3) și are formularul 1114315. Se completează în același mod ca cel descris mai sus, se introduc doar datele despre cetățean: pașaport , numele complet, adresa, TIN, data nașterii. Informațiile trebuie transmise în termen de trei zile de la data evenimentului.

Rezidenții trebuie să informeze IFTS la locul de înregistrare despre deschiderea de conturi în străinătate. Acest lucru trebuie făcut în termen de o lună de la data deschiderii. Forma de notificare este determinată de organul executiv federal care controlează problemele privind impozitele și taxele.

 

 
Acesta este interesant: